🏛️ 住民税（個人住民税）計算シミュレーター — 1年目0円・2年目6月からの天引き額を算出
前年の年収・社会保険料・扶養人数から、今年6月〜翌年5月に納める住民税（所得割10%＋均等割5,000円）の年額と毎月の特別徴収額を計算します。
📌 住民税（所得割・均等割）計算 — 핵심 요약 (Key Takeaways)
- 住民税は1月1日時点で日本に住所（住民票）がある方に対し、前年（1〜12月）の所得をもとに翌年6月から課税されます。
- 税率は全国ほぼ一律で、所得割10%（市区町村6%＋都道府県4%）＋均等割5,000円（森林環境税1,000円含む）です。
- 住民税の基礎控除は43万円（所得税の基礎控除より低い）である点に注意が必要です。
📖 計算の仕組みと重要用語の解説（原語併記）
- ステップ1（給与所得の算出）：前年の額面収入から給与所得控除（最低65万円）を差し引きます。
- ステップ2（所得控除の差し引き）：社会保険料控除＋基礎控除（43万円）＋扶養控除（1人33万円）を引き、課税所得を求めます。
- ステップ3（税額算出）：課税所得×10%−調整控除（2,500円）＋均等割（5,000円）で年額および月々の特別徴収額（12分割）を計算します。
📊 年収・所得別の手取り・税額シミュレーション表
| 前年年収 | 扶養0人（年額 / 月額） | 扶養1人（年額 / 月額） | 扶養2人（年額 / 月額） |
|---|---|---|---|
| ¥2,000,000 | ¥55,500 (月 ¥4,600) | ¥22,500 (月 ¥1,800) | ¥0 (非課税) |
| ¥3,000,000 | ¥108,000 (月 ¥9,000) | ¥75,000 (月 ¥6,200) | ¥42,000 (月 ¥3,500) |
| ¥4,000,000 | ¥165,000 (月 ¥13,700) | ¥132,000 (月 ¥11,000) | ¥99,000 (月 ¥8,200) |
| ¥5,000,000 | ¥230,000 (月 ¥19,100) | ¥197,000 (月 ¥16,400) | ¥164,000 (月 ¥13,600) |
❓ よくある質問（FAQ）
Q. 年の途中で退職・帰国する場合、残りの住民税はどうなりますか？
1〜5月に退職する場合は5月分までの残額が最後の給与から一括徴収されます。6〜12月に退職・出国する場合は、一括徴収してもらうか、普通徴収（納付書）および納税管理人の選任が必要です。
Q. 12月中に海外転出届を出して完全帰国した場合、翌年6月からの住民税はかかりますか？
住民税は1月1日現在の居住地で課税されるため、12月31日までに海外転出し日本国内に住所がなくなった場合、翌年度の住民税は課税されません。
🏛️ 参照した公的機関資料と改定スケジュール
-
総務省 (Ministry of Internal Affairs and Communications) —
個人住民税（所得割・均等割・森林環境税）の仕組み
法令・税率データ確認日: 2026-11-04 | 매년 6월 신규 연도 주민세 부과 시작 (5월·6월 중점 점검)
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国税庁 (National Tax Agency) —
令和8年分・令和9年分 源泉徴収税額表（月額表・賞与・電算機特例）
法令・税率データ確認日: 2026-11-04 | 매년 9월 차년도 표 공개 → 1월 급여부터 적용 (1월·9월 중점 점검)
当サイトの計算結果・カレンダー・解説内容は、個人の契約条件、自治体の条例、在留資格、法改正のタイミング等により実際の金額や基準と異なる（誤差が生じる）場合があります。あくまで参考用の概算であり税務・法務相談に代わるものではありませんので、実際の申告・納付・手続きにあたっては必ず管轄の税務署、市区町村役場、年金事務所、健康保険組合、または勤務先の担当部署へ直接ご確認ください。
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