📈 日韩股息利息 + 工资副业收入合算税务计算器（日本NISA·综合课税退税 vs 韩国2000万金融综合税）
当您既有工资/兼职收入又有股票股息和存款利息时，精准测算日本“20.315%源泉分离、综合课税（配当控除退税）、新NISA免税”与韩国“2,000万韩元金融所得综合课税（含Gross-up）”的税负差异。
📌 日韩股息+工资合算税务计算器 — 핵심 요약 (Key Takeaways)
- 🇯🇵 日本规则：普通特定账户股息默认预扣20.315%税款；若您的工资+股息应税所得低于695万日元，通过确定申告选择【综合课税（享受10%股息控除 配当控除）】可退回部分税款！（新NISA账户100%免税）。
- 🇰🇷 韩国规则：全年利息+股息合计在2,000万韩元以内按15.4%分离课税完结；超过2,000万韩元的部分必须并入工资与事业所得按累进税率（最高49.5%）补税。
- 直观展示股息增加时税款突增的“税务悬崖”区间表。
📖 计算原理与官方术语对照（附日文/韩文原语）
- 日本三种申报方式对比：① 无需申报（预扣20.315%完结）、② 综合课税（与工资合并计税后扣减10%国税+2.8%住民税股息抵免）、③ 新NISA免税账户（0税）。
- 韩国金融所得综合课税：2,000万韩元以内按15.4%计税；超出部分加计11% Gross-up后并入工资应税所得，计算5月综合所得税应补缴金额。
📊 不同年收/月薪区间的实发工资与税额参考表
| 国家与账户类型 | 年度股息/利息 | 预扣税率 | 与工资合算后的影响 | 最优节税策略 |
|---|---|---|---|---|
| 🇯🇵 日本（新NISA账户） | ¥1,000,000 | 0%（完全免税） | 0税，且不计入住民税与抚养判定基数 | 优先用满新NISA额度 |
| 🇯🇵 日本（应税所得≤695万） | ¥1,000,000 | 20.315%（¥203,150） | 综合课税申报可退税约3万～10万日元 | 办理确定申告选综合课税 |
| 🇰🇷 韩国（≤2,000万韩元） | ₩15,000,000 | 15.4%分离完结 | 无需与工资合算，无额外补税 | 利用ISA账户免税额 |
| 🇰🇷 韩国（>2,000万韩元） | ₩35,000,000 | 已预扣15.4% | 超出2,000万的1,500万韩元按工资高税率补税 | 控制年度金融所得在2,000万内 |
❓ 常见问题解答（FAQ）
Q. 在日本炒股领股息，什么情况下去税务署申报“综合课税”能退税？
当您的应税总所得（課税所得金額）在695万日元以下时，日本国内上市股票股息适用综合课税并扣除10%股息税额控除（配当控除）后的实际税率低于预扣的20.315%，申报即可退税。
Q. 韩国金融所得超过2,000万韩元还会影响健康保险费吗？
是的！在韩国，若职场加入者的工资外综合所得（含利息股息）超过年2,000万韩元，超出部分还会被额外征收健康保险费（소득월액보험료）。
🏛️ 参考政府官方资料与年度修订日历
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韩国国税厅 (국세청) —
勤劳所得简易税额表、综合所得税率、外国人19%单一税率及金融所得综合课税
官方税率核验日期: 2026-11-04 | 매년 1~2월 세법 시행령 개정 및 3월 간이세액표 반영 / 5월 종합소득세 (1·2·3·5월 점검)
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日本国税厅 (国税庁) —
2026/2027年源泉徴収税額表与计算机特例公式
官方税率核验日期: 2026-11-04 | 매년 9월 차년도 표 공개 → 1월 급여부터 적용 (1월·9월 중점 점검)
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日本总务省 (総務省) —
个人住民税（所得割·均等割·森林环境税）制度
官方税率核验日期: 2026-11-04 | 매년 6월 신규 연도 주민세 부과 시작 (5월·6월 중점 점검)
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